Dampak Tata Kelola Perusahaan Terhadap Risiko Operasional - Oleh: Achmad Deni Daruri, President Director Center for Banking Crisis

Tata kelola perusahaan menentukan risiko operasional sehingga sangat penting dikembangkan sebagai sebuah standar internasional. Kelompok Implementasi Standar yang dimiliki oleh Komite Basel, melalui Risiko Operasional Subkelompoknya, telah memfokuskan diri pada tantangan-tantangan praktis yang berkaitan dengan pengembangan, implementasi, dan pemeliharaan dari manajemen risiko operasional dan kerangka pengukuran yang memenuhi persyaratan Basel II, terutama sebagaimana mereka berhubungan dengan Pendekatan Pengukuran Tingkat Lanjut.

Mandat yang dimiliki risiko operasional subkelompok ini termasuk mengidentifikasi dan berpartisipasi dalam menyelesaikan tantangan praktis yang terkait dengan keberhasilan pengembangan, implementasi, dan pemeliharaan dari sebuah kerangka pengukuran risiko operasional tingkat lanjut. Konsisten dengan mandat tersebut, tulisan ini mengidentifikasi pedoman pengawasan yang terkait dengan pengembangan dan pemeliharaan dari tata kelola internal kunci, data dan kerangka kerja pemodelan yang mendasari sebuah pengukuran rsiko operasional tingkat lanjut.

Karena, risiko operasional merupakan disiplin yang berkembang, tulisan ini dimaksudkan untuk menjadi dokumen yang selalu evergreen, dan apabila isu yang lebih lanjut diidentifikasi dan harapan untuk konvergensi menuju sebuah jarak yang lebih sempit dari praktek yang tepat dikembangkan, ini juga akan ditambahkan ke dalam dokumen ini.

Tulisan ini tidak mengurangi atau menggantikan kebijaksanaan pengawas nasional untuk bertindak dengan cara yang konsisten dengan pendekatan peraturan khusus mereka. Sebaliknya, publikasi tulisan ini dimaksudkan untuk memfasilitasi sebuah konvergensi praktek oleh bank maupun pengawas nasional. Lebih jauh lagi, status bank terakreditasi untuk menggunakan kerangka pengukuran risiko operasional tingkat lanjut tidak akan terpengaruh oleh pengamatan dan kesimpulan dari tulisan ini, beberapa bank pengukuran risiko operasional tingkat lanjut mungkin perlu mengubah praktik mereka untuk mencerminkan isi tulisan.

Dalam perkembangan Kerangka Kerja Basel II, tujuan fundamental dari Komite Basel pada Pengawasan Perbankan adalah untuk mengembangkan suatu kerangka kerja yang akan semakin memperkuat kehandalan dan stabilitas sistem perbankan internasional dengan tetap menjaga konsistensi yang memadai sehingga peraturan kecukupan modal tidak akan menjadi sumber signifikan dari ketidaksetaraan kompetitif di antara bank internasional yang aktif.

Peraturan modal juga dirancang untuk memperhitungkan perubahan pada praktek manajemen perbankan dan risiko sementara pada saat yang sama melestarikan manfaat dari sebuah kerangka kerja yang dapat digunakan seseragam mungkin di tingkat internasional. Dalam pengakuan sifat evolusi manajemen risiko operasional sebagai disiplin manajemen risiko yang berkembang, Komite memberikan fleksibilitas yang signifikan kepada bank dalam pengembangan pengukuran risiko operasional dan sistem manajemen. Fleksibilitas ini, dan terus menjadi, merupakan sebuah fitur penting dari pengukuran risiko operasional tingkat lanjut.

Fitur-fitur ini, bagaimanapun, memerlukan usaha besar oleh otoritas nasional untuk memastikan konsistensi yang memadai dalam aplikasinya. Fleksibilitas dalam pengembangan sebuah pengukuran risiko operasional tingkat lanjut, bagaimanapun, tidak menyarankan agar pengawas dipersiapkan untuk menerima semua praktek atau proses yang yang diadopsi oleh bank dalam melaksanakan kerangka kerja pengukuran risiko operasional tingkat lanjutnya. Sebaliknya, pengawas perlu peduli dengan mengidentifikasi dan mendorong praktik risiko operasional bank yang mencapai manajemen risiko operasional yang kuat dan efektif dan sistem pengukuran yang konsisten dengan keselamatan, kehandalan dan tingkat arena tujuan.

Kerangka Kerja Basel II memandang bahwa, dari waktu ke waktu, disiplin risiko operasional akan menjadi dewasa dan menyatu menuju jangkauan yang lebih sempit dari praktek manajemen risiko dan pengukuran risiko yang efektif. Memahami jangkauan saat ini dari manajemen risiko operasional yang diamati dan praktek pengukuran, baik di dalam maupun di seluruh wilayah geografis, memberikan kontribusi signifikan terhadap upaya untuk membangun harapan pengawasan yang konsisten.

Melalui analisis praktik-praktik yang ada, dan publikasi tulisan ini, Penulis mengharapkan pematangan praktik risiko operasional dan mendukung pengawas dalam mengembangkan harapan regulasi yang lebih konsisten. Sebagai bagian dari proses ini, Komite telah mengidentifikasi praktik-praktik yang berada di luar jangkauan dari praktik risiko operasional yang efektif dan handal. Terlepas dari manajemen risiko dan praktek pengukuran risiko yang diadopsi, sebuah strategi risiko operasional bank harus mencerminkan sifat dan sumber risiko operasional yang dimiliki oleh bank untuk semua unsur Sistem Pengukuran Risiko Operasional, termasuk meninjau secara teratur elemen prediktif yang berlawanan dengan pengalaman.

Strategi risiko operasional harus terkini dan mencerminkan perubahan material terhadap lingkungan internal dan eksternal. Pelaporan risiko harus memberikan pemahaman yang jelas mengenai risiko operasional kunci, penggerak terkait dan efektivitas pengendalian internal. Kerangka kerja pelaporan internal harus mencakup pelaporan rutin dari informasi yang relevan di semua tingkat bank, harus transparan, responsif terhadap perubahan, yang sesuai dan proaktif mendukung pengelolaan risiko operasional. Dengan demikian tata kelola perusahaan yang lebih baik akan mampu mengendalikan risiko operasional perusahaan secara lebih cermat lagi di masa depan untuk mengantisipasi pemberhentian program kuantitatif easing dari bank sentral Amerika.***

BERITA TERKAIT

Jasa Marga Tegaskan Tak PHK Petugas Operasional - Elektrifikasi Gerbang Tol

  NERACA Jakarta - PT Jasa Marga Tbk menegaskan tidak akan melakukan pemutusan hubungan kerja (PHK) terhadap sekitar 1.300 petugas…

Dana Kelola Pinnacle Investment Rp 2,3 Triliun

Per September 2017, Pinnacle Investment diperkirakan telah meraup dana kelolaan reksadana mencapai Rp 2,3 triliun. Dana kelolaan perusahaan manajer investasi…

11 Perusahaan Kosmetik Asal Taiwan Ikut Misi Dagang di Indonesia

  NERACA Jakarta - Taiwan External Trade Development Council (TAITRA) dan 11 perusahaan kosmetik dan perawatan kulit asal Taiwan yang…

BERITA LAINNYA DI OPINI

"Public Chaos", Ujung Interpretasi Media yang Salah

  Oleh : Ricky Rinaldi, Peneliti Madya Lembaga Studi Informasi Strategis (LSIS) Tidak dapat dipungkiri bahwa aktor yang paling berperan…

Strategi "Survival of The Fittest" Bagi Mal

Oleh: Muhammad Razi Rahman Persaingan dalam ekonomi memang untuk para pelaku usaha yang tangguh, terutama bila kondisi perekonomian ternyata menjadi…

Reformasi Dana Insentif Daerah

Oleh: Joko Tri Haryanto, Badan Kebijakan Fiskal Kemenkeu *) Dalam APBN, kerangka hubungan pendanaan antara Pemerintah Pusat dan Daerah diterjemahkan…